Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпускные за июль, выплаченные в августе?
здравствуйте.
ИП. зарплату за месяц выдаем в последний день месяца, так получилось, что за июль выдали 1 августа
работнику в этот же день - 1/08 вместе с заработной платой за июль были перечислены отпускные за август (отпуск с 4 августа)
какую дату следует поставить в 6ндфл в строке 120 (срок перечисления налога)? - 31 августа?
и как быть, если ндфл с отпускных был перечислен 1 августа? - написать письмо в ФНС о корректировке платежа?
возможно ли было отпускные за август выдать не за 3 дня до отпуска, а чуть ранее, вместе с окончательным расчетом 29 июля,
как понимаю, тогда бы срок уплаты налога был 1/08.
спасибо за внимание
извините, вопросов много, сразу навалилось столько с этим отчетом, да еще и при том, что ИП небольшой, я одна, а точки в разных налоговых и районах
ИП. зарплату за месяц выдаем в последний день месяца, так получилось, что за июль выдали 1 августа
работнику в этот же день - 1/08 вместе с заработной платой за июль были перечислены отпускные за август (отпуск с 4 августа)
какую дату следует поставить в 6ндфл в строке 120 (срок перечисления налога)? - 31 августа?
и как быть, если ндфл с отпускных был перечислен 1 августа? - написать письмо в ФНС о корректировке платежа?
возможно ли было отпускные за август выдать не за 3 дня до отпуска, а чуть ранее, вместе с окончательным расчетом 29 июля,
как понимаю, тогда бы срок уплаты налога был 1/08.
спасибо за внимание
извините, вопросов много, сразу навалилось столько с этим отчетом, да еще и при том, что ИП небольшой, я одна, а точки в разных налоговых и районах
Comments
-
Цитата: здравствуйте.ИП. зарплату за месяц выдаем в последний день месяца, так получилось, что за июль выдали 1 августаработнику в этот же день - 1/08 вместе с заработной платой за июль были перечислены отпускные за август (отпуск с 4 августа)какую дату следует поставить в 6ндфл в строке 120 (срок перечисления налога)? - 31 августа?и как быть, если ндфл с отпускных был перечислен 1 августа? - написать письмо в ФНС о корректировке платежа?возможно ли было отпускные за август выдать не за 3 дня до отпуска, а чуть ранее, вместе с окончательным расчетом 29 июля,как понимаю, тогда бы срок уплаты налога был 1/08.спасибо за вниманиеЗдравствуйте
почитайте эту статью, там рассмотрена похожая ситуация
6-НДФЛ за полугодие: как отразить доходы, начисленные в предыдущем квартале, а выплаченные в следующем -
nas0nat, спасибо, нашла пример, дословно
Допустим, сотрудник ушел в отпуск с 4 июля 2016 года. Бухгалтер начислил отпускные 30 июня и выдал их работнику 1 июля. В этом случае датой фактического получения дохода и датой удержания налога будет 1 июля. По этой причине отпускные нужно отразить в разделах 1 и 2 формы 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года. В полугодовой расчет данная выплата не попадет, несмотря на то, что соответствующая запись появилась в бухучете в июне, то есть в первом полугодии.
но нет пояснения, что в строке 120 указывать - срок перечисления налога -
Цитата: но нет пояснения, что в строке 120 указывать - срок перечисления налогаДоброго времени суток!Цитата: по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;а согласноЦитата: При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусковналоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налогане позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.в вашем случае, отпускные перечислен 01 августом 2016, то в строке 120 нужно поставить 31.08.2016 г.
Удачного дня!!!
